结合我县实际，经系统分析、科学预判，编制2020年全县一般公共财政预算和政府性基金预算（草案）（以下简称财政预算）。

一、财政预算编制的指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“三大攻坚战”、“三大战略”奋斗目标和县委、县政府的决策部署，全面落实预算法和深化预算管理制度改革要求，坚定不移贯彻落实新发展理念，按照高质量发展的要求，以供给侧结构性改革为主线，继续落实积极财政政策；贯彻落实减税降费政策，优化财政支出结构，增强财政有效供给；强化地方政府性债务管理，防范财政运行风险；准确把握财政支出方向、规模和结构，全力支持创新竞争、协同整合、转型升级、提质增效、改善民生、优化环境；严格程序、方法和标准，严肃财经纪律，从严管控行政成本，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出；加大资金统筹，有效盘活存量，优化财政支出结构，着力保障重点、改善民生；强化财政资金绩效管理，构建绩效财政，为推进我县经济社会平稳较快发展和富民强县提供有力的财政保障。

二、财政预算编制原则

在确保“量入为出、收支平衡、不列赤字”的前提下遵循以下原则：

一是依法理财，公开透明。注重依法理财，严格执行以《中华人民共和国预算法》为核心的各项法律法规和财经政策，强化预算约束；注重依法管理，加强财政资金日常管理、绩效评价和预算监督，积极利用审计、绩效评价、财政监督检查等结果。注重依法公开，全面推行预决算公开，主动接受人大和社会监督，建设“阳光财政”。

二是统筹规划，审慎稳妥。立足全县，着眼大局，统筹考虑经济形势和落实减税降费政策要求，合理安排收入增长幅度；综合考虑财力和支出需求，结合民生政策、事业发展的长远目标，尽力而为，量力而行，确保支出政策可持续性。审慎分析经济新常态下的财政收支形势，强化年度预算的统筹以及各项资金之间的统筹。在支出控制数内，稳妥安排支出事项，部门新增支出需求原则上在支出控制数内部支出结构解决。

三是优化结构，突出重点。提高财政资金配置效率，盘活存量，用好增量，集中财力保重点、办大事。切实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线，做到突出重点，有保有压。大力调整和优化专项资金投向，改进使用方向，加强对支出预算和政策的审核，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支出力度，增加资金有效供给，支出预算安排充分体现中央、自治区和全县重要领域的重大方针政策和决策部署。

四是深化改革，讲求实效。加强部门预算的完整性，部门所有收入和支出全部纳入预算管理。优化部门项目支出管理方式，全面实施预算绩效管理，强化绩效目标评审，完善绩效评价机制，加强评价结果应用，根据绩效评价结果，区分轻重缓急，优化支出安排顺序，精准筛选论证项目，提高资金使用效益。2020年，我县项目申报与绩效填报同步进行，实现“无绩效不预算”的效果。

五是严肃纪律，硬化约束。预算一经人大审议通过，必须严格执行，预算或预算控制数未安排事项一律不得支出；对财政预算资金管理关口前移，财政定期对各部门的项目支出预算资金进行预警，资金超年度控制数形成债务的，要按照《地方政府隐性债务问责办法》严肃追究责任。努力降低行政运行成本，腾出更多资金用于偿还债务和重点项目建设。严禁自行出台提高工资标准、津贴补贴以及民生支出标准的政策，以前年度结转资金应当按照原用途使用，未经批准，不得随意扩大支出范围，严禁用于增发各类奖金、津贴等支出。结余和超过两年的结转资金必须缴回财政统筹使用。

六是从严控制，强化管理。认真贯彻落实厉行节约反对浪费各项要求，从严控制一般性支出、“三公”经费和会议费、培训费支出。2020年“三公经费”预算编制本着总额控制、从严从紧原则，各单位的专项业务费在2019年基础上压减10%以上。严格遵守地方政府债务管理规定，稳妥有序化解地方政府隐性债务风险，守住不发生系统性风险的底线。按照“谁审批、谁把关、谁负责”的原则，严把政府投资项目审批关，凡是资金来源不落实不闭合的，一律不予审批；严堵违法违规举债“后门”，做到令行禁止，坚决刹住新增隐性债务之风。牢固树立过紧日子的思想，按照轻重缓急，合理安排年度预算，全力保工资、保运转、保基本民生，防范财政运行风险，确保主要债务风险指标始终保持在安全合理区间；建立政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，确保隐性债务“只减不增”。

三、预算年度收支重大变化

（一）2020年，自治区财政已将所有财力性转移支付资金全部下达，共下达财力性转移支付补助收入127847万元（其中返还性收入和一般转移支付收入固定补助数112245万元、县级基本财力保障7179万元、重点生态功能区转移支付4289万元、资源枯竭城市转移支付1062万元、体制补助3072万元），编制2020年预算时已全部纳入财政预算，并一次性分配到具体项目，年度预算执行中没有财力空间追加预算。除县委、县政府重大决策确需追加的“民生事项、重点工程、重大活动”事项、预算编制中预留的硬性资金缺口外，一般不再追加预算资金。

（二）2020年债务还本付息支出32890万元，其中：债券还本10030万元（包括一般债券8337万元、专项债券1693万元），债券付息7179万元（包括一般债券5746万元、专项债券1433万元），专项建设基金还本付息3182万元，银行贷款还本付息9904万元，应付工程款1908万元，粮食企业政策性挂账687万元。除一般债券还本8337万元可申请再融资债券外，2020年预算安排债务还本付息资金24553万元，其中：一般公共预算安排债务还本付息21427万元、政府性基金安排专项债券还本付息3126万元。

（三）关于2020年地方一般公共预算支出

1. 基本支出方面。2020年，地方一般公共预算收入增收困难，财政收支矛盾更加突出，平衡收支压力较大。按照财政可持续、保基本原则，预算资金主要用于工资发放、改革政策落实、民生事业和保障运转。基本支出安排112095万元，比2019年增加7149万元，增长6.81%。其中：工资福利支出（包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等）95388万元，净增5960万元，增长6.41%；对个人和家庭补助支出（包括离退休费、住房公积金等）8420万元，同比增加1153万元，增长15.87%；商品和服务支出（包括综合定额、会议费、村办公经费、教育公用经费等）7933万元，同比增加227万元，增长2.95%；其他经费354万元，净增25万元，增长7.57%。

2. 项目支出方面。2020年项目支出编制是以部门、单位申报项目内容为基础，综合我县近三年财力、政府性债券及存量资金整体状况，提出可行的2020年项目支出预算控制数，在控制数确定的大前提下，再以年初县级可用财力为限，将控制数范围内的部分项目列入年初部门预算，同时为了使更多的资金用于民生支出，今年在编制部门预算过程中，按照政府过紧日子的原则，大力压缩一般性支出，对于各单位的专项业务费压减10%以上。

2020年共纳入全年控制数项目573个，额度56153万元。其中列入年初预算项目共409个，涉及资金21854万元，与2019年原有项目资金18574万元相比，增加17.66%。经费类支出由2019年预算数9451万元降低至5285万元，压减12.33%，工资补助类支出及社会保障类支出对应增长5.46%和10.69%；项目类支出增长250.44%。

在确保“三保”支出的前提下，稳妥化解存量债务，强化预算约束，积极贯彻落实国家、自治区及县委、县政府提出的各项重大战略。一是全力保障工资类支出，安排公安干警、协勤、专职消防人员、幼儿园专任教师、环卫工人、公益性岗位等工资类资金5081万元；二是向民生、重点项目支出倾斜，安排资金1864万元，用于公共安全保障、禁毒、办案等支出，安排资金703万元，用于防范和化解各类突发公共安全事项，安排教育体育类支出1983万元，用于教育教学质量综合奖、教育管理专项业务、群众体育活动及体育场馆运行等项目支出；安排社会保障类支出2902万元，补助各类社会保险，支持民政、残疾人及退役军人工作的开展；安排卫生健康支出1407万元，支持重大公共卫生、各类疾病防控及计生卫生工作，促成健康卫生县城建设。三是积极落实重大战略，共安排5422万元，其中：乡村振兴战略资金500万元，用于2020年“四个一”林草产业示范推广工程；脱贫攻坚配套资金1225万元，整合用于2020年脱贫攻坚项目；生态环保资金1950万元，用于污水处理厂运维维护、城市维护费和环境质量监测等；科技创新资金1447万元，用于林下药材种植、中药材示范种植及加工和农作物新品种试验示范等；非公经济发展资金330万元，用于非公经济奖补、招商引资、外出调研及扶贫产品展销服务等。针对重大战略方面的缺口资金，需通过以下途径加以解决：一是各业务部门积极争取上级主管部门专项资金支持；二是发改、财政部门积极争取自治区专项债券支持；三是其余缺口资金根据项目进展情况，用县级财政资金解决。

四、地方一般公共财政预算收支安排情况

（一）一般公共财政预算收入安排情况

2020年，地方一般公共财政预算收入安排29200万元，同比增长2%。主要收入项目是：税收收入19500万元，同比增长2.53%；非税收入9700万元，同比增长0.65%。自治区财政补助223764万元，其中财力性一般转移支付资金127847万元（其中返还性收入和一般转移支付收入固定补助数112245万元、县级基本财力保障7179万元、重点生态功能区转移支付4289万元、资源枯竭城市转移支付1062万元、体制补助收入3072万元）；专项或带有专项性质的一般转移支付资金95917万元。地方一般公共财政预算收入加上自治区财政补助，一般公共财政预算总财力为252964万元。

（二）一般公共财政预算支出安排情况

参照2019年我县地方一般公共财政预算支出规模持平测算，2020年地方一般公共财政预算支出总规模预计达到373700万元。由于按照《中华人民共和国预算法》要求，提请人大审批的政府预算必须收支平衡、不列赤字，所以本次根据当年一般公共财政预算收入计划和自治区固定补助基数相应安排支出252964万元（其中：一般公共财政预算支出252359万元，专项上解自治区土地使用税40%部分105万元，预备费500万元），缺口资金120736万元需要在执行中争取中央和自治区转移支付予以落实。

1. 地方一般公共财政预算支出安排252359万元，涉及教育、科技、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水和住房保障等民生支出214863万元，占一般公共预算支出85.14%。

（1）按支出功能分类：一般公共服务支出19276万元、公共安全支出6516万元、教育支出48358万元、科学技术支出1925万元、文化体育与传媒支出2955万元、社会保障和就业支出35020万元、卫生健康支出16548万元、节能环保支出3251万元、城乡社区支出10904万元、农林水支出75760万元、交通运输支出5715万元、资源勘探信息等支出1208万元、金融支出5万元、自然资源海洋气象等支出2048万元、住房保障支出11366万元、粮油物资储备支出1537万元、灾害防治及应急管理支出1009万元、其他支出3212万元、债务付息支出5746万元。

（2）按支出内容分类：

①工资福利支出100066万元，其中：

——在职人员工资94391万元，包括统发人员工资75632万元，社会保险缴费18759万元；

——其他人员工资5675万元，包括政府聘用人员、军转干和挂靠机关人员、村组干部、社区人员、计划生育联络员、村级卫生防保人员、临时工、宗教人士、公安协勤人员、人民警察法定工作日之外加班补贴、乡镇幼儿园专任教师、食堂从业人员等。

②对个人和家庭补助支出8930万元，其中：

——离退休人员工资2267万元；

——行政事业单位职工住房公积金县级配套5987万元；

——遗属生活费及死亡丧葬费166万元；

——“三支一扶”生活补贴111万元；

——宗教教职人员生活补助30万元；

——村医及离退休村医生活补贴139万元；

——计生聘用、社会化工作及公益性岗位人员补贴230万元。

③商品和服务支出16406万元，其中：

——一般公用支出4729万元；

——人大、政协“两会”和县委、县政府召开的大型会议费68万元；

——村办公经费780万元；

——特殊经费100万元；

——社区办公经费28万元；

——综治工作经费113万元；

——缉毒及反恐经费355万元；

——人大代表、政协委员视察等活动经费106万元；

——青少年及少先队事务经费15万元；

——科普专项经费50万元；

——基本公共卫生服务经费1359万元；

——招商引资经费73万元；

——民族宗教事务经费100万元

——公务交通补贴765万元

——离退休干部工作经费40万元

——工会经费15万元；

——武警、消防、武装部经费430万元；

——村民委员会监督经费135万元；

——纪检监察工作经费82万元；

——列收列支129万元；

——安全生产保障经费237万元；

——气象人影工作经费100万元；

——机关事务管理经费530万元；

——“乡镇包干”经费1093万元；

——政府投资项目评审费400万元；

——为民服务专项经费242万元；

——医疗保障经费120万元；

——教育管理工作经费251万元；

——其他专项业务经费支出3736万元，包括国土资源、人力资源、房屋征迁、社区办公、综治、基层人大代表考核及人大联网监督、审计专项、工商行政管理、统计、县委督查及调研、政策研究、纪检监察、文学艺术、劳务转移、扶贫专项、安全生产、科技专项、重点项目评估论证、粮食专项、农村合作经营管理、档案管理、农作物新品种实验、农业综合执法、农业技术推广、草原管理、蔬菜产业、民政专项、城乡社区事务管理、重点生态区考核监测、统战民族宗教、妇女儿童、老干部、动物防疫、信息中心网络管理维护、法制、政法、工商、司法、文物保护、财政项目管理、基层党建、干部培训、机构编制、统筹城乡居民养老保险县乡村三级工作、城镇职工基本养老保险工作、农调队专项调查、社会保障一卡通网络电路资费及网络维护、突发事件应急演练等经费支出。

④社会保障和就业支出3320万元，其中：

——统筹城乡居民医疗保险400万元；

——城乡居民基础养老基金494万元；

——城乡居民丧葬抚恤216万元；

——城乡居民个人缴费基金补助353万元；

——企业职工养老保险退休人员民族团结和谐奖727万元；

——村干部重大疾病及意外伤害保险11万元；

——公安干警、协勤人员意外伤害保险20万元；

——老年福利200万元（总488万元，其中：老年人意外伤害保险108万元、敬老院管理人员工资及社会保险380万元,）；

——退伍军人安置、现役军人优待金及退役士兵立功奖励154万元；

——城乡医疗救助、临时救助106万元；

——困难残疾人补贴及重度残疾人护理补贴274万元；

——城乡低保及五保户供养200万元。

⑤重点事业和建设支出102210万元，其中：

——一般公共服务3602万元（含提前告知指标2385万元），其中：光纤租赁282万元、网络维护115万元、人才工作200万元、村级活动场所维修120万元、客户端服务及宣传200万元、非公经济奖补300万元、“四下”企业抽样调查7万元、大学生志愿服务西部计划经费补助243.37万元、乡镇、街道团组织工作经费16.8万元、团支部书记岗位津贴13.61万元、严打专项7万元、中央对地方审计机关专项补助资金10万元、宗教教职人员生活补助35.6万元、全区城乡贫困妇女“两癌”救助资金17万元、妇联工作保障经费8万元、高校毕业生“三支一扶”计划中央及自治区补助1912万元、中央补助基层行政单位工作经费50万元、食品药品化妆品监管及知识产权医疗器械监管经费66万元；

——公共安全1307万元（含提前告知指标907万元），其中：民调解案件补助15万元、安置帮教12.13万元、社区矫正经费4万元、智能图控维护200万元、智能交通200万元、公安系统中央及地方政法转移750万元（办案费454万元、装备费212万元）禁毒专干工资补助22万元、拘押人员给养费62万元）、中央政法转移支付资金125.8万元；

——教育事业2006万元（含提前告知指标1663万元），其中：教育质量综合奖208万元、教师培训、非毕业班质量检测及中高考等各类考试经费等135万元、革命老区专项资金1663万元；

——科学技术1097万元（含提前告知指标157万元），其中：科技研发经费940万元、科技项目资金157万元（企业研发后补助专项与仿制药一致性评价项目18万元，用于科技特派员项目30万元，科技金融项目18.23万元，沿黄实验区科技创新计划77万元，科普与科技创新政策研究15万元）；

——文化体育与传媒1041万元（含提前告知指标741万元），其中：全民健身活动及体育场馆运行经费等300万元、文化人才专项28万元、、体育项目28万元、国家文物保护专项163万元、中央补助地方公共文化服务体系建设专项317万元、戏曲进乡村和流动舞台车36万元、中央广播电视节目无线覆盖169万元；

——社会保障和就业15892万元（提前告知指标），其中：城乡居民养老保险2443万元、残疾人困难补贴491万元、护理补贴585万元、中央和自治区优抚对象补助经费314.7万元、中央和自治区困难群众救助8519万元、中央退役安置和军队转业干部补助经费21万元、中央及自治区就业补助资金1096万元、自治区财政残疾人事业发展补助152万元、基本康复服务40万元、贫困残疾人实用技术培训及残疾人机动车燃油补贴等36万元；

——卫生健康33万元（提前告知指标），中央优抚对象医疗保障经费33万元；

——节能环保3732万元（含提前告知2992万元），其中：

农村环境卫生保洁项目500万元、污水处理厂运营经费240万元、完善退耕还林政策补助1800万元、新一轮退耕还林还草40万元、草原生态修复治理15万元、新能源公交车运营补助102万元、电力需求侧管理专项2万元、退耕地还生态林巩固成果补助1001.7万元、退耕还林项目管理费31万元；

——城乡社区事务1700万元，其中：城市维护费1500万元、公共租赁住房维修200万元；

——农林水事务64294万元（含提前告知62569万元），其中：农业14667万元（农业特色优势发展专项5134.1万元、农业科技转化与推广服务104.6万元、农产品质量安全及动植物病虫害防治等281.7万元、农业资源综合利用及监测保护项目934.29万元、农村厕所改造2000万元、农田建设补助资金6212万元），林业5265万元（“四个一”林草产业县级配套500万元、天然林保护管理补助651.1万元、林木良种培育补助57万元、造林补助886万元、森林抚育补助1172.8万元、森林生态效益补偿1656.8万元、林业防灾减灾补助37.5万元、林业科技推广示范补助100万元、天保工程地方公益林管护补助203.8万元），水利5084万元（贫困县切块4680万元,含水土保持以奖代补试点资金1000万元）、县级公益性水利工程维修养护补助97万元、中南部城乡饮水工程水源价格与成本差额补贴307.23万元），扶贫开发28545万元（脱贫攻坚县级配套资金1255万元、本级财政专项扶贫资金4500万元，2018年摘帽县“以奖代补”3000万元、中央财政扶贫专项19820万元），农村综合改革6621万元（农村基层党组织为民服务397万元、农村公益事业3480万元、整村推进400.8万元、村集体经济发展2343万元），普惠金融发展2762万元、其他农林水事务1350万元（农业保险保费补贴150万元、自治区农村一二三产业融合发展补助1200万元）；

——交通运输4302万元（含提前告知3952万元），其中：农村道路日常维修维护费350万元、农村公路建设资金1333万元、林场林区道路建设2268万元、农村客运及出租车等行业成品油价格改革财政补贴351万元；

——资源勘探信息850万元（提前告知指标），其中：工程企业技术改造综合奖补资金800万元、中小企业转移升级专项资金50万元；

——住房保障支出832万元（提前告知指标），中央财政城镇保障性安居工程资金20万元、农村危房改造和抗震宜居农房补助资金812万元；

——物资粮油储备支出1522万元（提前告知指标），产粮油大县奖励资金1522万元；

⑥2020年安排债务还本付息支出21427万元，其中：债券还本付息5747万元，专项建设基金还本付息3181万元，银行贷款还本付息9904万元（其中：彭阳县职中迁建项目601.42万元、彭阳县农村饮水巩固提升工程262.25万元、彭阳县白阳镇初级中学项目62.94万元、彭阳县润阳扶贫开发投资管理有限公司扶贫开发整村推进项目1324.35万元、彭阳县茹河流域水污染防治工程1690.46万元、四号供热站一、二、三期工程建设项目944.1万元、全域旅游公司农村交通中长期贷款577.33万元、彭阳县2014年棚户区改造二期2289.97万元、2016年棚户改造工程648.26万元、2017年棚户改造项目1502.51万元）；应付工程款1908万元；粮食企业政策性挂账687万元。

2. 政府预备费500万元。

3. 上解支出105万元，为专项上解自治区城镇土地使用税40%部分。

五、政府性基金预算收支安排情况

（一）政府性基金预算收入安排情况

2020年，政府性基金预算收入安排8200万元，其中国有土地使用权出让金收入8000万元，农业土地开发资金收入20万元，污水处理费收入160万元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费20万元；自治区财政补助2064万元，政府性基金收入加上自治区财政补助，政府性基金预算总财力为10264万元。

（二）政府性基金预算支出安排情况

2020年，政府性基金预算支出相应安排10264万元，具体情况如下：

1．按支出功能分类：社会保障和就业199万元，城乡社区支出5054万元，其他支出1885万元，债务付息支出1433万元，债务还本支出1693万元。

2．按支出内容分类：

（1）大中型水库移民后期扶持基金支出199万元；

（2）征地和拆迁补偿支出4874万元，主要用于大县城建设征地拆迁补偿成本性支出；

（3）农业土地开发资金支出20万元，用于农业综合开发项目县级配套资金；

（4）污水处理费安排的支出160万元，用于污水处理厂运行维护；

（5）彩票发行销售机构业务费安排的支出20万元；

（6）中央彩票公益金安排的支出1865万元，其中：用于社会福利事业项目181万元（老年人福利类145万元、儿童福利类36万）；用于扶贫事业项目1000万元（贫困革命老区脱贫攻坚资金1000万元）；支持宁夏农村中学科技馆可持续发展项目43万元；支持社会残疾人事业项目79万元（残疾人托养中心50万元、残疾儿童康复救助20万元、财政残疾人事业发展补助9万元）；2020年中央专项彩票公益金563万元（包括城阳乡城阳村余沟队及王洼镇北洼村多功能运动场建设100万元、百公里健身步道126万元、体育场馆设施维修维护200万元、群众体育工作补助经费90万元、全民健身站点简易工作室8万元、全民健身活动状况入户调查工作经费14万元、青少年体育冬夏令营5万元、青少年业余训练20万元）。

（7）专项债券还本付息3126万元。

需要说明是：预计2020年国有土地使用权出让金总收入8400万元，其中：依据财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号）文件规定，将土地出让收益计提的农田水利建设资金及教育资金预计400万元转列一般公共财政预算收入，相应安排一般公共财政预算支出400万元；剩余8000万元列入政府性基金预算收支。