根据《中华人民共和国社会保险法》、《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》（国发〔2010〕2号）文件的有关规定和自治区财政厅、人社厅关于编报2015年社会保险基金预算工作的总体要求，坚持“统筹兼顾、收支平衡”的总体原则，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，结合我县2014年社会保险基金预算执行情况，经认真分析和科学预测基金收支变化趋势，我们编制了 2015年社会保险基金预算。

2015年，社会保险基金预算按险种分别编制，范围包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、统筹城乡居民社会养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金。由于城镇职工基本医疗保险基金、生育保险基金、城乡居民基本医疗保险基金纳入市级统筹，我县对企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、统筹城乡居民社会养老保险基金进行收支预算编制，详细编制情况说明如下：

一、收入预算情况

根据社会保险参保人数、社会保险费率、上年社会平均工资水平、工资增长、社会保险缴费基数变化、社会保险政策调整等因素合理确定社会保险费收入。2015年全县社会保险基金总收入预算15091.50万元，其中：社会保险基金收入预算7026.97万元，同比增加259.88万元，增长3.84%，上级补助收入8064.53万元。分险种收入情况为：

（一）企业职工基本养老保险基金

2015年企业职工基本养老保险基金收入预算安排2629.59万元，同比增加98.83万元，增长3.91%；上级补助收入8064.53万元。

1、基本养老保险费收入2416.54万元，同比增加315.02万元，增长14.99%。增长因素主要为：一是落实《自治区人民政府关于鼓励被征地农民参加养老保险的意见》（宁政发〔2014〕49号）文件精神，我县拟从2015年1月1日启动实施被征地农民养老保险政策；二是参保人数较上年增加119人；三是2014年在岗职工月工资平均递增率为10%，引起缴费基数总额增长；

2、利息收入122.30万元，同比减少181万元，降低59.74%。减收的主要原因是企业职工基本养老保险基金存款额度下降、导致利息收入减少（2013年年末滚存结余为10620.70万元， 2014年年末滚存结余为4365.86万元）；

3、其他收入12万元；

4、转移收入78.75万元；

5、上级补助收入8064.53万元。

（二）失业保险基金

充分考虑我县就业状况，工资水平、基金收缴率、费率等指标，编制2015年失业保险基金预算总收入为237.92万元，同比增加12.17万元，增长5.39%。

1、失业保险费收入226.8万元，同比增加11.80万元，增长5.49%。

2、利息收入11.12万元，同比增加0.36万元，增长3.35%。

（三）城乡居民养老保险基金

2015年城乡居民养老保险基金收入预算安排3965.18万元，同比增加105.84万元，增长2.74%。

1、城乡居民个人缴费收入932.32万元，同比增加9.94万元，增长1.08%；

2、政府补助收入2830.13万元，同比增加56.26万元，增长2.03%。增减变动主要因素为：对重度残疾、低保家庭、村干部、计划生育户等特殊人群另行增加缴费补贴；城镇独生子女户、农村计划生育独生子女户、两女户和“少生快富”户，在政府缴费补贴的基础上，每年再按自治区公布的全区上年度农民人均纯收入的2%给予个人奖励缴费补贴；

3、利息收入202.53万元，同比增加39.64万元，增长24.34%；

4、转移收入0.20万元。

（四）工伤保险基金

2015年工伤保险基金预算收入为194.28万元，同比增加43.04万元，增长28.46%

1、工伤保险费收入为191.58万元，同比增加42.64万元，增长28.63%。增减变动主要因素为：我区工伤保险平均缴费费率控制在职工工资总额的1%左右，我县2014年执行平均费率为0.5%，趋于偏低，2015年预计执行平均费率为0.7%。

2、利息收入2.70元，同比增加0.40万元，增长17.39%。

二、支出预算情况

2015年全县社会保险基金支出预算14127.42万元，同比增加2491.59万元，增长21.41%，分险种支出情况为：

（一）企业职工基本养老保险基金

据测算，2015年基本养老基金总支出10644.12万元，同比增加1858.52万元，增长21.15%。

1、基本养老金支出10059.20万元，同比增加1692.98万元，增长20.23%。影响增长的主要因素是退休人员增加，据测算2014年末已退休人员4501人， 2015年新增退休人员364人；

2、丧葬抚恤补助支出584.42万元；

3、转移支出0.50万元。

（二）失业保险基金

根据近三年领取失业金人数、职业培训和职业介绍人数，编制2015年失业保险基金总支出预算为937.84万元，比上年执行数191.65万元增加746.19万元，增长389.35%。增减变动的主要因素是根据《自治区人民政府办公厅关于进一步做好援企稳岗促进就业工作的通知》宁政办发〔2014〕204号文件精神，对困难企业实行社会保险补贴、岗位补贴和职业技能培训补贴。

1、失业保险金支出41.44万元，同比增加4.64万元，增长12.6%。

2、医疗补助金支出17万元，同比增加0.15万元，增长0.89%。

3、丧葬抚恤补助支出3.90万元，职业培训补贴支出10万元，职业介绍补贴支出9万元，上解上级支出64.50万元。

4、其他费用支出792万元，预计对困难企业实行社会保险补贴、岗位补贴和职业技能培训补贴的申请人数为1148人，申请三项补贴资金792万元。

（三）城乡居民社会养老保险基金

2015年城乡居民养老保险基金预算支出为2315.28 万元，同比减少133.37万元，下降5.45%。增减变动的主要因素是转移支出减少152.09万元（2014年转移支出预计执行数为172.09万元，2015年转移支出预算数为20万元）。

（四）工伤保险基金

2015年工伤预算支出230.18万元，同比增加20.25万元，增长9.65%。

1、工伤保险待遇支出206.03万元，同比增加14.10万元，增长7.35%；

2、工伤预防费用支出6万元；

3、上解上级支出18.15万元。

经汇总，2015年预算执行结果为，社会保险基金收入预算安排15091.50万元，支出预算安排14127.42万元，本年收支结余964.08万元，年末滚存结余总额预计为14656.34万元。

三、企业职工基本养老保险基金风险分析

因贯彻落实《关于解决企业职工基本养老保险历史遗留问题的意见》（宁政发〔2010〕10号）精神，伴随物价和工资指数的增长，企业职工基本养老保险基金供需矛盾日趋严峻，2014年企业职工基本养老保险基金收入预计执行数2530.76万元，支出预计执行数8785.60万元，结余数-6254.84万元，年末滚存结余4365.86万元。综合养老金政策调整、月均养老金发放情况、新增退休人员等因素分析测算，我县企业职工基本养老保险基金能正常运转至2015年6月份，2015年需向自治区申请职工基本养老保险调剂金。

需要说明的是：由于2014年社会保险基金预算执行情况和2015年社会保险预算（草案）编制已于2014年11月份完成，并上报自治区财政厅审核确定，故2014年相关数据均以预计执行数反映。

附件：社会保险基金附表