一、财政预算执行情况

今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在自治区财政厅、县人大的监督指导下，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，学习贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和自治区第十三次党代会、以及区市县党委全会精神，紧扣财政收支目标任务，在财源建设上着力，在保障重点上发力，在改革创新上给力，加速释放财政资金效能，不断增强服务保障能力，稳步推进财政事业高质量发展。截至6月底，地方财政总收入完成20688万元，完成年初预算数的42%，同比降低35%；财政总支出完成243836万元，增长4.1%，为变动预算数的56%。

（一）财政收支预算执行情况

1-6月份，全县地方一般公共预算收入完成19339万元，完成年初预算数的44.46%，同比下降38.83%。其中：税收收入完成15469万元，同比下降32.76%，占地方一般公共预算收入的79.99%；非税收入完成3870万元，同比下降55.05%，占地方一般公共预算收入的20.01%。地方一般公共预算支出完成242094万元，完成变动预算数的56.89%，同比增长4.49%。

1-6月份，全县政府性基金收入完成1349万元，同比增长637.16%，完成年初预算数的23.75%。政府性基金支出完成1742万元，同比下降31.12%，完成变动预算数的21.49%。

1-6月份，全县社会保险基金收入完成15644万元，为年初预算数的51.40%，同比减少10.31%。社会保险基金支出完成15785万元，同比增长35.30%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出3775万元、机关事业单位养老保险基金支出8699万元、工伤保险基金支出536万元、失业保险基金支出2775万元（主要原因为：失业保险7月1日起施行区级统筹，账户资金余额上解自治区财政厅，造成支出大幅增长）。

（二）“五项”经费支出执行情况

1-6月份，全县行政事业单位财政拨款“五项”经费支出共计321.3万元，比上年同期减少79.9万元，同比降低19.92%。其中：公务接待费2.27万元，同比降低2.84%；出国（境）经费支出为零；公务用车购置费支出为零；公务用车运行维护费114.76万元，同比降低92.42%；会议费38.13万元，同比增长10.35%；培训费166.14万元，同比增长118.83%。

（三）政府债务管控情况

1.政府债务情况。2023年，计划财政预算化解各类债务29227万元（其中：债券资金还本付息16223万元），上半年已化解各类债务14884万元，完成任务的50.93%。截至6月底，全县地方政府性债务余额为430375万元，其中:限额内地方政府债务余额315937万元。地方政府性债务规模控制在限额以内，属政府债务风险正常地区，债务风险整体可控。

2.新增政府债券资金情况。截至6月底，自治区财政厅安排我县新增地方政府一般债券资金10000万元，安排用于：王洼产业园区管委会王洼独立工矿区中小企业培育基地建设项目（基础设施）600万元；住房城乡建设局棚户区改造项目700万元、2023年县城主要地段防洪排涝雨污分流及栖凤街延伸段道路建设工程800万元；卫生健康局基层医疗机构基础设施提升项目400万元；文化旅游广电局全域旅游基础设施建设项目500万元；农业农村局2023年高标准农田建设项目2000万元、古城镇温沟村日光温室示范园区建设项目500万元；水务局2023年高效节水灌溉工程1000万元、2023年农村饮水安全水质提升改造工程万元500万元；交通运输局2022年农村公路项目2100万元、2023年农村公路项目500万元、农村公路防护设施提升工程400万元。

二、上半年财政运行分析

（一）财政收入降幅同比下降较大。受第一季度王洼煤业缓征税款同比成倍减少，及上年同期清收拖欠水土保持费等因素影响，全县财政收入降幅较大。通过进一步健全财税联动协调机制，采取有力措施，强化征管挖潜，全县地方一般公共预算收入累计完成19339万元，同比下降38.83%。

从税收收入看，1-6月份，税收收入累计完成15469万元，同比下降32.76%。主要税种增减情况：一是增值税完成7075万元，同比减收5374万元，下降43.17%；二是企业所得税完成2489万元，同比减收3137万元，下降55.76%；三是个人所得税完成241万元，同比增收33万元，增长15.87%。分行业贡献情况：一是煤炭行业贡献县级税收9271万元，同比下降51.21%，占县级税收收入的56%；二是原油行业县级税收893万元，同比增长199.66%，占县级税收收入的5%；三是建筑业贡献县级税收1361万元，同比增长13.70%，占县级税收收入的8%；四是房地产业贡献县级税收1066万元，同比增长50.06%，占县级税收收入的6%。

从非税收入看，1-6月份，非税收入累计完成3870万元，同比下降55.05%。增减情况主要表现在：一是行政事业性收费收入完成841万元，同比减收2626万元，主要是水利行政事业性收费收入（水土保持补偿费）减少；二是罚没收入完成443万元，同比增收26万元，主要是自然资源局国土罚没收入、财政局罚没收入增加；三是国有资源（资产）有偿使用收入完成718万元，同比减收1920万元，主要是行政事业单位国有资产处置收入减少；四是政府住房基金收入664万元，同比增收292万元，主要是计提公共租赁住房资金增加。

（二）民生重点领域保障持续有力。盯高质量发展目标和全县重点工作任务，严格执行《彭阳县财政性资金管理办法》，持续抓好预算执行进度督促工作，合理统筹调度财政资金，不断调整优化支出结构，切实加强债券资金、直达资金、涉农整合资金等重点及民生资金支付进度管理，聚力保持必要财政支出强度。1-6月份，全县地方一般公共预算支出累计完成242094万元，同比增长4.49%，快于序时进度6.89个百分点。同时，持续树牢过“紧日子”思想，着力加大重点事项保障力度，足额拨付社保救助资金，统筹解决农民工资、农业保险县级配套等民生资金，确保民生重点领域支出得到较好保障。全县用于教育、社会保障与就业、医疗卫生、城乡社区、农林水方面的民生支出达到214145万元，同比增长4.86%，占支出总量的88.57%。

（三）“三保”保障与运行能力稳步提升。1-6月份，累计争取上级转移支付资金331658万元，较上年增长4.66%。严格按照“三保”工作要求，积极统筹财力优先保障全年“三保”及其他刚性支出需求221723万元。截至6月底已安排202871.56万元，已完成支出134347万元，完成全年支出的60.59%，快于序时进度10.59个百分点，各项民生政策落实到位，工资发放保障有力，有效兜牢兜实基层“三保”底线。

（四）重点领域风险防范措施有力。一是足额安排债务还本付息，将债券还本付息资金29227万元纳入财政预算足额保障，其中：一般公共预算安排债务还本付息23767万元、政府性基金安排专项债券还本付息5460万元。二是坚决遏制新增隐性债务，持续保持高压态势，对新增隐性债务严肃追责问责，落实闭环管理问责机制，推进法定债务与隐性债务合并监管。三是加强应急救援和安全生产保障，加大财政资金投入，安排公共安全保障资金8624万元，加强危化企业、  煤矿等重点领域安全风险防控，支持能源保供、应急救援基础设施和安全生产监管能力建设，落实自然灾害生活救助政策，切实维护人民群众生命财产安全，支持建设更高水平的平安彭阳，确保社会大局和谐稳定。

总体来看，上半年我县财政运行基本平稳，但还存在一些较为突出的困难和问题：一是县级财政自给能力偏低，对上级转移支付资金依赖性强。我县财政收入主要来源为上级补助收入，约占财政总收入的78%；债务转贷收入约占财政总收入的13%；县级财政收入占比不足9%。二是重点税源依赖程度较大，财政收入起伏波动较大。煤炭行业对全县税收收入贡献最大，占县级税收收入的56%。特别是受王洼煤业缓征税款同比成倍减少、煤炭产销量及价格大幅波动等多重因素影响，税收收入起伏波动较大、水平极不稳定。三是财政刚性支出不断增加，保障收支平衡压力持续加大。随着支持实施乡村振兴、产业高质量发展和兑现增资政策、社保救助提标等民生事业发展，以及落实项目配套资金和地方政府债务还本付息刚性支出不断增加，财政保障收支平衡压力持续加大。一方面，按照筑牢兜实“三保”底线工作要求，我县2023年“三保”支出总需求为221723万元，除新增疫情期间医务人员增量绩效工资、被征地农民养老保险财政补贴、企业职工养老保险全国统筹支出等“三保”资金外，新出台的育儿补贴、高龄津贴等民生刚性支出核定还在逐步开展，致使财政保障压力和难度日益变大；另一方面，认真贯彻落实政府债务化解工作要求，除积极争取再融资债券、盘活存量资产资金等方式化解政府债务外，县级财力偿还债务本息资金逐年增加，偿债压力较大。四是资金效益要求提高，违规使用问题时有发生。部分预算单位还没有真正树牢“花钱必问效，无效必问责”绩效理念，预算执行和绩效管理的主体责任还压得不实，具体预算管理中还存在部门预算编制、账务处理、资产管理等不规范问题，加之本部门（单位）绩效评价制度还够健全完善，部分项目还没有完全坚持“谁申请使用资金，谁编报绩效目标”的原则，绩效指标体系设置还不符合规范要求，将绩效管理融入预算管理全过程还做得不够到位，致使部分财政资金效益不高。五是共同财政事权责任增多，县级财政兜底责任日益增大。随着省以下财政体制改革进程，在事权和支出责任划分上，专属事权相对较少，共同事权相对增多，诸如新增退休人员冬季取暖补贴、因非政策性因素造成的失业保险基金减收形成的增支额等事权和支出责任全部由县级财政承担，加之申报中央预算内资金项目要求地方财政按照一定比例配套和全部承担相关附属工程项目建设资金，致使县级财政事权和支出责任与财力情况匹配难度较大、兜底责任日益增大。针对存在的问题，下半年我们着力要做好以下几个方面的工作：

一是多措并举抓收入，力促收入完成既定目标任务。面对财政收入连续两年高速增长，基数较高以及今年税收跨周期调节入库大幅减少等不利因素，财政部门将切实采取措施，有力有效组织财政收入。加强调度分析，统筹考虑国际形势、原油煤炭价格等外部环境因素等影响，深入开展财经形势分析，密切跟踪财政收入增减变化，提前做好收入预案。坚持目标导向，紧盯收入目标，积极协调税务、自然资源等部门，深挖收入增长点，依法依规组织收入，力争完成全县地方税收收入既定目标任务。

二是聚焦目标保重点，持续扩大财政支出规模。严格执行《彭阳县财政性资金管理办法》，紧盯高质量发展目标，聚力保持必要财政支出强度，认真落实提醒通报约谈制度和扣减公用经费措施，持续做好预算执行进度督促工作，合理统筹调度财政资金，切实加强债券资金、直达资金、涉农整合资金等重点及民生资金支付进度管理，确保一般公共预算支出实现增长。

三是全力以赴保民生，切实兜牢“三保”保障底线。切实树牢过“紧日子”思想，严格执行国家统一的教育、社会保障、卫生健康、劳动就业、文化体育、住房保障等领域基本民生支出政策，坚决避免自行提标扩面或延长执行期限或出台新的民生支出政策现象，集中财力保重点、办大事。积极有效盘活各类财政存量资金，大力压减非急需非刚性支出，全面削减或取消低效无效资金，提高财政资金配置效率，全力提升“三保”保障能力，切实兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线。

四是持之以恒防风险，全力防范化解债务风险。牢固树立安全发展理念，全力巩固社会稳定大局。把防范化解地方政府债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，严格执行《彭阳县政府投资项目管理办法》，持续加强政府投资项目建设源头管控，严格实行项目审批“三征求、三把关”机制，坚决杜绝违法违规举债行为，严格遏制隐性债务增量，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。进一步加强日常监督管理，妥善处置和化解隐性债务存量，牢牢守住不发生系统性风险底线。

五是严肃纪律强监管，坚决维护财经秩序。认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，全面贯彻落实《自治区人民政府办公厅关于进一步规范财政资金管理的通知》要求，规范资金使用，强化绩效管理，严肃财经纪律，维护财经秩序。牢固树立财经纪律“红线”意识，强化财经纪律的刚性约束，健全完善预算管理内控制度，扎实落实人大监督机制，建立健全纪检监察监督、审计监督等综合监督协调机制，加强财会和预算执行监督，加大对政府过紧日子、预算执行约束等预算管理领域的监督检查，及时发现问题并督促推进整改，强化通报问责和处理处罚，确保资金资产资源安全规范高效运行。

我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和自治区党委十三届历次全会精神、市委五届历次全会精神、县委九届历次全会精神，自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，深入推进改革创新，不断增强保障能力，加速释放财政资金效能，不断增强服务保障能力，加力促进经济恢复提振，力争完成财政预算收支目标任务。