主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2019年财政预算调整情况作一说明，请审议。

2019年自治区下达我县债务转贷收入37500万元，其中：地方政府一般债券转贷收入14000万元、地方政府专项债券转贷收入23500万元，属自治区政府代为举借债务，该因素引起的财政收支调整已于9月19日经县第九届人民代表大会常务委员会第十九次会议审议通过。根据《中华人民共和国预算法》相关规定，因预算执行过程中自治区地方一般公共预算收入结构调整、一般转移支付资金增加、年初调入预算外专户管理资金调减、各项社会保险缴费基数调整及缴费比例下调、企业职工养老保险区级统筹等原因，财政收支需作相应预算调整。

一、2019年1-11月份财政预算执行情况

全县地方财政总收入完成35054万元，为年初预算的98.05%，同比增长13.77%；地方财政总支出完成382712万元，为变动预算的93.00%，同比增长10.00%。

全县地方一般公共预算收入完成26895万元，为年初预算的96.05％，同比增长12.03％。其中：税收收入完成17449万元，同比降低1.75％，占地方一般公共预算收入的64.88%；非税收入完成9446万元，同比增长51.18%，占地方一般公共预算收入的35.12%。地方一般公共预算支出完成360643万元，为变动预算的96.22%，同比增长8.10%。其中一般公共服务、公共安全、教育等八项非营利性服务业财政支出215153万元，同比增长5.83%。

全县政府性基金收入完成8159万元，为年初预算的105.28%，同比增长19.91%。其中国有土地使用权出让收入7823万元，为年初预算的102.93%，同比增长18.10%。政府性基金支出累计完成22069万元，为变动预算的60.09%，同比增长54.16%。

全县国有资本经营收支数据为零。

全县社会保险基金总收入完成29839万元，为年初预算的92.54%，同比增长7.68%，其中：社会保险基金收入28976万元，为年初预算的120.33%，同比增长19.47%；上级补助收入863万元。社会保险基金总支出完成32855万元，为年初预算的100%，同比增长17.77%，其中：社会保险基金支出31071万元，为年初预算的94.96%，同比增长11.38%；上缴上级支出1784万元。

二、2019年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

9月19日人大常委会审议通过一般公共预算可供安排的收入250569万元，一般公共预算支出安排250569万元。在此基础上，一般公共预算收支分别净调增18452万元，调整后当年可供安排的收入为269021万元，一般公共预算支出相应为296021万元（含上解支出99万元），收支相抵，实现平衡。

具体调整事项。（1）因落实减税降费政策税收收入减少、保障性住房配建商业设施拍卖等一次性非税收入收缴入库因素，地方一般公共预算收入结构调整。全县地方一般公共预算收入28000万元，其中:税收收入由年初预算20900万元调整为18500万元，调减2400万元；非税收入由年初预算7100万元调整为9500万元，调增2400万元。（2）一般转移支付资金增加。自治区财政增加我县一般转移支付补助收入（仅指可统筹使用财力）31405万元，其中：体制补助收入292万元、均衡性转移支付收入16707万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6492万元，结算补助收入4212万元（其中2018年市县税收增收奖励资金712万元、2018年度市县效能目标管理考核奖励金300万元、2019年市县财政收支考核奖励资金3200万元），资源枯竭城市转移支付补助收入546万元，重点生态功能区转移支付2983万元，其他转移支付收入173万元。（3）依据自治区财政厅《关于进一步规范地方财政收入秩序的通知》（宁财（预）发〔2018〕240号）中“公办学校收取的教育收费、公立医院收取的医疗服务收入等事业单位的事业收入以及经营性收入不得列入政府预算核算”规定，对年初预算时调入一般公共预算核算的教育收费和医疗服务收入调减12953万元，其中：各中小学教育收费1048万元、乡镇卫生院和公立医院医疗收入11905万元。（4）将年初可统筹使用财力资金安排的地方政府一般债务还本付息支出8331万元调减，用自治区下达再融资债券资金安排一般债务还本付息支出8331万元。

2. 科目调整情况。（1）收入方面：调增“一般性转移支付收入”31405万元，调减“调入资金—调入一般公共预算”12953万元。（2）支出方面：相应调增线上支出26814万元，其中：“一般公共服务支出”2000万元、“教育支出-1054万元”、 “科学技术支出”710万元、“文化旅游体育与传媒支出”2096万元、 “社会保障和就业支出”-3256万元、“医疗卫生和计划生育支出”-9998万元、“节能环保支出”1750万元、 “城乡社区支出”27324万元、“农林水支出”3000万元、“交通运输支出”1400万元、“资源勘探信息等支出”60万元、 “金融支出”355万元、“自然资源海洋气象等支出”300万元、“住房保障支出”2110万元、 “债务付息支出”17万元。调减线下支出“地方政府一般债务还本支出”8331万元、专项上解支出31万元。

3. 具体用途。主要用于全县效能目标考核奖励资金517万元、清理拖欠历年工程款14465万元、公安局交警队办公场所建设及智能交通建设资金697万元、骨干教师津贴等500万元、新建幼儿园设备购置及一中校史馆建设等1015万元、“四国”篮球赛经费150万元、科技研发经费及林下药材项目619万元、旅投公司注册资本金1300万元、乡镇生态提升工程650万元、农村厕所建设县级配套1310万元、农村环卫保洁运营532万元、2019-2020年度公用采暖费800万元、园林绿化工程及城市基础设施零星维修维护560万元、城市维护费400万元、非建档立卡产业发展资金2265万元、2018-2019年公路建设征迁补偿资金1500万元、污水处理厂运营300万元、金融考核及金融扶贫村建设339万元、建档立卡生态护林员工资750万元、国资公司投资款1000万元、食品安检中心项目建设配套193万元、茹河县城段提升改造工程及雷河滩应急避难场所等建设资金1060万元、历年人大议案项目资金缺口520万元、红河派出所及韩堡居委会建设资金550万元、旅游环线观光创意农业补贴资金192万元、脱贫攻坚县级配套资金754万元、易地扶贫搬迁县内移民回购住房产权分割资金234万元、标准化村卫生室配套设施资金674万元、购买耕地占补平衡指标资金237万元、闽宁协作县级配套资金200万元、2018年度政府统建房销售税金327万元、企业和机关事业单位退休人员民族团结奖267万元、2019年财政支农贴息567万元，等等。

（二）社会保险基金调整方案

1.上年结余由年初预算29117万元调整为35247万元，调增6130万元，主要原因是年初预算数根据11月份执行数预测，未准确预计形成差额。社会保险基金预算收入由年初预算24080万元调整为24108万元，调增28万元，数据整体变化不大，但险种之间增减额度大，其中：（1）企业职工基本养老保险基金收入由年初预算4162万元调整为5895万元，调增1733万元，一是自2019年10月起，凡中断缴费个体工商户和灵活就业人员不得再补缴，且达到退休年龄时缴费年限不足的需延长缴费时间至15年，政策执行前补缴人员大幅增加；二是个体工商户和灵活就业人员缴费标准调整为在全区全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%范围内自主选择适当的缴费基数。（2）机关事业单位基本养老保险基金收入由年初预算11362万元调整为10043万元，调减1319万元，主要因落实减税降费政策，费率从20%降低至16%。（3）失业保险基金收入由年初预算259万元调整为638万元，调增379万元，原因为我县从今年元月份开始，社会保险实行网上申报、五险统征，原未缴纳失业保险的单位必须统一缴纳。（4）城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算7740万元调整为6970万元，调减770万元，主要因被征地农民和灵活就业人员选择缴纳企业职工养老保险、生态移民转出人员增加所致。同时，因贯彻落实《关于解决企业职工基本养老保险历史遗留问题的意见》（宁政发〔2010〕10号）精神，企业职工基本养老保险基金在年度执行过程中需申请上级补助收入进行弥补支出缺口，而上级补助收入会随基金收入增减进行调整，由年初预算8163元调整为5761万元，调减2402万元。

2.社会保险基金预算支出由年初预算32719万元调整为34123万元，调增1404万元，其中企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险分别调增804万元、536万元，主要是退休职工人数增多、享受养老保险待遇标准提高。上解上级支出由年初预算134万元调整为2141万元，调增2007万元，大幅增长是因为从今年10月1日起，企业职工养老保险实行区级统筹，收入全部上解自治区财政。由于收支变化，当年结余随之变化，由年初预算-610万元变为-6395万元。

由于上年结余、当年收支及与上级往来发生变化，社保基金预算总收入由年初预算61360调整到65116万元，调增3756万元；社保基金预算总支出由年初预算32853万元调整为36264万元，调增3411万元，从而年终滚存结余由28507调整为28852万元，调增345万元。结余滚存使用，实现平衡。

三、需要说明事项

（一）按照《中华人民共和国预算法》规定，在预算执行中，我们对上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算收支变化未进行预算调整。截止12月15日，县财政共收到自治区财政专项补助和带有专项性质的一般转移支付资金178914万元（一般公共预算173441万元、政府性基金预算5473万元），其中年初预算已列入73435万元（一般公共预算68991万元、政府性基金预算4444万元），增量105479万元（一般公共预算104450万元、政府性基金预算1029万元），按功能科目划分：一般公共服务支出1580万元、公共安全支出880万元、教育支出18383万元、科学技术支出265万元、文化旅游与体育传媒支出3227万元、社会保障和就业支出7034万元、卫生健康支出4188万元、节能环保支出4311万元、城乡社区支出2914万元、农林水支出50997万元、交通运输支出2388万元、资源勘探信息等支出1354万元、商业服务业等支出1565万元、自然资源海洋气象等支出278万元、住房保障支出3773万元、粮油物资储备支出500万元、灾害防治及应急管理支出846万元、其他支出996万元。

（二）发行地方政府债券再融资债券为线下支出，不属于预算调整范围。2019年，自治区分四批下达我县再融资债券资金8331万元，主要用于以前年度发行2019年到期的政府债券再融资。

年初预算经预算调整，加自治区专项补助收入、上年结转和再融资债券后，一般公共预算总财力383964万元，政府性基金预算总财力37252万元，社会保险基金预算总财力65116万元。

主任、各位副主任、各位委员，以上预算调整建议方案，经县人大常委会审查批准后，财政部门将严格执行。同时，有关数据在年度决算过程中还会发生变化，预算科目或者项目间预算资金需作相应的调整、调剂，具体情况将在财政决算报告中详细汇报。

附件：1. 2019年一般公共预算和政府性基金预算调整收支简表

      2. 2019年社会保险基金预算调整收支简表