结合我县实际，经系统分析、科学预判，编制2019年全县一般公共财政预算和政府性基金预算（草案）（以下简称财政预算）。

一、财政预算编制的指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，认真贯彻落实稳中求进的工作总基调，聚力增效实施积极的财政政策，紧紧围绕县委八届三次全会精神，紧扣脱贫攻坚大局，深化财税体制改革，健全政府预算体系；加强财源建设，壮大地方财力，优化支出结构，继续支持打好“三大攻坚战”；树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，加大对重点领域支持力度，提高资金配置效率，有效降低企业负担；全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；加强地方政府债务管理，积极防范化解地方政府债务风险，促进全县经济持续健康发展和社会大局稳定，为打赢脱贫攻坚战、决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标打下决定性基础。

二、财政预算编制原则

在确保“量入为出、收支平衡、不列赤字”的前提下遵循以下原则：

一是积极稳妥，力求完整准确。充分考虑经济下行压力和“减税降费”等政策调整因素，分税种、分项目测算税基和收入增减情况。结合清理规范行政事业性收费，减轻企业和社会负担，科学合理安排收入。在编制预算时，将自治区提前下达2019年转移支付资金全部编入本级预算，同时将教育收费及医疗机构的医疗收入编入本级预算，提高预算编报的完整性和准确性。

二是优化结构，保障民生重点。进一步优化财政支出结构，重点保障基本支出及结构性改革，向促进经济转型升级和民生领域倾斜，全力保障教育、农业、公共卫生、社会保障、环境保护等民生支出。继续贯彻落实党政机关厉行节约、反对铺张浪费和加强“三公经费”管理的决定，2019年度“三公经费”预算编制本着总额控制、从严从紧原则，在2018年基础上实现零增长。

三是改革创新，夯实规范透明。以推进预算公开为核心，细化政府预算公开内容。进一步完善政府预算体系，完整编报一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算，加大政府性基金预算、与一般公共预算的统筹力度。盘活存量资金，将政府性基金项目中结转较多的资金调入一般公共预算，提升保障和改善民生能力。

四是强化约束，讲究预算绩效。努力准确测算支出需求，完善重大政策性支出保障机制，积极落实“三大战略”和“三大三强”政策。硬化预算约束，减少执行中的追加支出等调整事项。推进预算绩效管理，健全绩效评估机制，完善以绩效为导向的预算分配制度，推动“投入型”预算向“绩效型”预算转变，不断提高预算管理绩效。

五是防控风险，遏制债务增量。对地方政府性债务实行总量控制，用好用足新增政府债务限额资源。准确测算全年政府债务还本付息规模并纳入财政预算，确保按时债务还本付息，提高风险防控能力。

三、预算年度收支政策变化

（一）编制2019年预算时，已将自治区财政提前告知的所有财力性转移支付资金126625万元（其中返还性收入和一般转移支付收入固定补助数106922万元、重点生态功能区转移支付11019万元、资源枯竭城市转移支付及城乡义务教育等转移支付8684万元）全部纳入财政预算，并一次性分配到具体项目，年度预算执行中没有财力空间追加预算。除县委、县政府重大决策确需追加的“民生事项、重点工程、重大活动”事项、预算编制中预留的硬性资金缺口外，一般不再追加预算资金。

（二）2019年债务还本付息支出37873万元，其中还本付息支出27743万元，供应商付款10130万元。因财力原因，2019年预算安排债务还本付息26743万元，其中还本付息23743万元、应付工程款3000万元，缺口11130万元（其中还本付息4000万元、应付工程款7130万元），需在年度预算执行过程中，通过争取自治区考核奖补资金及其他财力性转移支付资金等途径予以保障。

（三）按照财政可持续、保基本原则，预算资金主要用于工资发放、改革政策落实、民生事业和保障运转。一是基本支出继续增加。基本支出安排108083万元，比2018年增加8089万元，增长8.13%。其中：工资福利支出95059万元，净增10046万元，增长11.82%；商品和服务支出7707万元，同比增加876万元，增长12.83%。二是全力保障基层。共安排基层保障资金5863万元，净增1297万元，增长28.38%。2019年预算安排村组干部工资2760万元，净增284万元，增长11.47%；首次将驻村第一书记及工作队员生活补贴纳入财政预算，安排资金343万元。同时，充分考虑乡镇基层工作实际，2019年对乡镇包干经费给予大幅增加，分大小乡镇每乡镇分别增加50万元、30万元，将乡镇职工食堂补助、构建和谐劳动关系工作经费、乡镇人大工作经费、一村双助理、一乡镇一义务巡防队工作经费、“一约四会”工作经费等纳入预算，2019年该项经费支出达到1426万元，较2018年756.02增加670万元，增长88.62%。三是切实改善民生。2019年全额保障环卫工人、协警等人员工资等基本性支出；重点安排了教育、社会保障、环保、城市维护、公共安全等事关民生的重点项目支出，其中：教育体育项目支出2128万元，社会保障和就业支出3704万元，环境整治支出900万元，城市维护费1500万元，公共安全支出1999万元。四是压减一般性支出。今年在编制部门预算过程中，坚持“过紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，对于各单位的专项业务费实行只减不增。

（四）认真落实自治区第十二次党代会、十二届六次全委会及固原市委四届二次全会精神，紧紧围绕县委、县政府重大决策，紧扣脱贫富民、创新驱动、生态立区 “三大战略”主题，积极支持乡村振兴工程，共安排重大战略方面资金2200万元，其中：脱贫富民500万元、乡村振兴工程900万元、科技创新500万元、支持非公经济发展300万元。

四、地方一般公共财政预算收支安排情况

（一）一般公共财政预算收入安排情况

2019年，地方一般公共财政预算收入安排28000万元，同比增长6%。主要收入项目是：税收收入20900万元，同比增长6.09%；非税收入7100万元，同比增长5.00%。自治区财政补助195616万元，其中财力性一般转移支付资金126625万元（包括返还性收入和一般转移支付收入固定数额补助106922万元、重点生态功能区转移支付11019万元、资源枯竭城市转移支付及城乡义务教育等转移支付8684万元）；专项或带有专项性质的一般转移支付资金69042万元；调入教育及卫生预算外收费12953万元。地方一般公共财政预算收入加上自治区财政补助、调入资金，一般公共财政预算总财力为236569万元。

（二）一般公共财政预算支出安排情况

参照2018年我县地方一般公共财政预算支出规模持平测算，2019年地方一般公共财政预算支出总规模预计达到380000万元。由于按照《中华人民共和国预算法》要求，提请人大审批的政府预算必须收支平衡、不列赤字，所以本次根据当年一般公共财政预算收入计划和自治区固定补助基数相应安排支出236569万元（其中：一般公共财政预算支出228108万元，专项上解自治区土地使用税40%部分130万元，债务还本支出8331万元），缺口资金143431万元需要在执行中争取中央和自治区转移支付予以落实。

1. 地方公共财政预算支出安排236569万元，涉及教育、科技、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水和住房保障等民生支出196803万元，占一般公共预算支出86.28%。

（1）按支出功能分类：一般公共服务支出17048万元、公共安全支出5614万元、教育支出43990万元、科学技术支出980万元、文化体育与传媒支出2696万元、社会保障和就业支出41162万元、卫生健康支出28224万元、节能环保支出4085万元、城乡社区支出9585万元、农林水支出53539万元、交通运输支出1693万元、资源勘探信息等支出441万元、商业服务业等支出184万元、自然资源海洋气象等支出860万元、住房保障支出9719万元、粮油物资储备支出91万元、灾害防治及应急管理支出730万元、预备费500万元、债务还本8331万元、债务付息支出5113万元、其他支出1853万元、转移性支出130万元。

（2）按支出内容分类：

①工资福利支出95499万元，其中：

——在职人员工资88693万元，包括统发人员工资70156万元，社会保险缴费18537万元；

——其他人员工资6806万元，包括政府聘用人员、军转干和挂靠机关人员、村组干部、社区人员、村级卫生防保人员、临时工、宗教人士、公安协勤人员、人民警察法定工作日之外加班补贴、乡镇幼儿园专任教师、食堂从业人员等。

②对个人和家庭补助支出7514万元，其中：

——离退休人员工资1528万元；

——行政事业单位职工住房公积金县级配套5574万元；

——遗属生活费及死亡丧葬费163万元；

——“三支一扶”生活补贴16万元；

——宗教教职人员生活补助23万元；

——村医及离退休村医生活补贴72万元；

——长期驻场护林员工作及社会保险138万元。

③商品和服务支出16343万元，其中：

——一般公用支出（含教育公用经费）5832万元；

——人大、政协“两会”和县委、县政府召开的大型会议费73万元；

——村办公经费780万元；

——县级干部工作经费101万元；

——社区办公经费28万元；

——综治工作经费13万元；

——缉毒及反恐经费326万元；

——人大代表、政协委员视察等活动经费111万元；

——青少年及少先队事务经费17万元；

——妇女儿童工作经费25万元；

——科普专项经费25万元；

——基本公共卫生服务经费1081万元；

——招商引资经费80万元；

——民族宗教事务经费115万元

——公务交通补贴754万元

——离退休干部工作经费37万元

——工会经费40万元；

——武警、消防、武装部经费400万元；

——村民委员会监督经费135万元；

——纪检监督工作经费50万元；

——列收列支285万元；

——税收征收经费310万元；

——安全生产保障基金120万元；

——气象人影工作经费100万元；

——机关事务管理经费400万元；

——“乡镇包干”经费1426万元；

——政府投资项目评审费350万元；

——为民服务专项经费242万元；

——其他专项业务经费支出3087万元，包括国土资源、人力资源、房屋征迁、社区办公、综治、基层人大代表考核及人大联网监督、审计专项、工商行政管理、统计、县委督查及调研、政策研究、纪检监察、文学艺术、劳务转移、扶贫专项、安全生产、科技专项、重点项目评估论证、粮食专项、农村合作经费管理、档案管理、农作物新品种实验、农业综合执法、农业技术推广、草原管理、蔬菜产业、民政专项、城乡社区事务管理、重点生态区考核监测、统战民族宗教、妇女儿童、老干部、动物防疫、信息中心网络管理维护、法制、政法、工商、司法、文物保护、财政项目管理、基层党建、干部培训、机构编制、统筹城乡居民养老保险县乡村三级工作、城镇职工基本养老保险工作、农调队专项调查、社会保障一卡通网络电路资费及网络维护、突发事件应急演练等经费支出。

④社会保障和就业支出4104万元，其中：

——统筹城乡居民医疗保险400万元；

——建档立卡贫困患者特惠110万元；

——其他居民医疗保险200万元；

——城乡居民基础养老基金300万元；

——城乡居民丧葬抚恤211万元；

——城乡居民个人缴费基金补助200万元；

——企业职工养老保险退休人员民族团结和谐奖500万元；

——村干部重大疾病及意外伤害保险12万元；

——环卫工人保险金500万元；

——公安干警、协勤人员意外伤害保险20万元；

——老年人意外伤害保险108万元；

——敬老院管理人员工资及社会保险380万元；

——退伍军人安置、现役军人优待金及退役士兵立功奖励372万元；

——城乡医疗救助、临时救助106万元；

——困难残疾人补贴及重度残疾人护理补贴274万元；

——残疾人救助及扶残助学等111万元；

——城乡低保及五保户供养300万元。

⑤重点事业和建设支出85782万元，其中：

——一般公共服务1573万元（含提前告知指标1093万元），其中：非公企业奖补资金300万元，媒体客户端服务费180万元，全区妇联工作保障经费和城乡贫困妇女“两癌”救助33万元，严打办案经费7万元，中央对地方审计机构专项补助15万元，高校毕业生“三支一扶”补助742万元，大学生志愿服务西部计划经费补助225万元，2019年全区村团支部书记岗位津贴14万元，乡镇、街道团组织工作经费17万元，2019年宗教教职人员生活补助35万元，2019年专项统计业务经费5万元；

——公共安全862万元（提前告知指标），其中：公安拘押人员给养费84万元，禁毒专项资金19万元，社区矫正及安置帮教工作经费24万元，2019年公安系统转移支付资金603万元，2019年司法系统转移支付资金132万元；

——教育事业471万元，其中：教书育人奖及立志成才奖100万元，教师培训、非毕业班质量检测及中高考等各类考试经费、推进义务教育均衡发展试点工作经费、幼儿园示范园验收经费等371万元；

——科学技术738万元（含提前告知238万元），其中：科技研发经费500万元，知识产权补助专项6万元，企业研究开发财政后补助4万元，高新技术产业发展专项28万元，科技创新专项200万元；

——社会保障和就业16407万元（提前告知指标），其中：2019年就业补助资金1503万元，2019年城乡居民基本养老保险中央财政一般性转移支付资金2436万元，2019年城乡居民基本养老保险自治区补助资金1924万元，残疾人事业发展补助38万元，2019年困难残疾人生活补贴385万元，重度残疾人护理补贴461万元，2019年中央和自治区优抚对象补助经费247万元，2019年中央和自治区困难群众救助补助9414万元；

——文化体育与传媒921万元（含提前告知690万元），包括体育场馆运行经费、全民健身活动经费、茹河生态体育公园全民健身运动场保障经费、青少年业余训练经费、雷河滩体育公共运行经费等282万元，2019年中央补助地方公共文化服务专项（第一批）169万元，2019年中央文化人才专项28万元，2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金（第三批）273万元，2019年民族地区和边疆地区文化安全专项资金文化安全资金19万元，2019年美术馆、公共图书馆、文化馆免费开放补助资金80万元，2019年自治区户户通村通和6个MMDS转发站运行维护费专项资金34万元，2019年中央补助地方公共文化服务专项（第四批）36万元；

——医疗卫生与计划生育13848万元（含提前告知1941万元），医疗收入安排的医疗活动经费11907万元，2019年中央财政医疗救助补助1914万元，2019年中央优抚对象医疗保障经费27万元；

——节能环保4582万元（含提前告知3482万元），其中：

农村环境综合治理项目900万元，污水处理厂运营经费200万元，2019年退耕还林工程财政专项补助资金3459万元，2019年天保工程社会保险23万元；

——城乡社区事务3086万元（含提前告知1586万元），其中：城市维护费1500万元，2018年革命老区项目2586万元；

——农林水事务42509万元（含提前告知42009万元），其中：农业5197万元（2019年产粮油大县奖励2193万元、动物防疫等补助经费246万元、农机购置补贴550万元、2019年农业支持保护补贴资金2138万元、2019年农机购置补贴70万元），林业10527万元（2019年中央财政林业改革发展资金2850万元，2019年本级财政林业补助费资金3428万元，2019年中央和自治区本级部分农业专项资金4248万元），水利4475万元（2019年水利发展资金），扶贫开发19930万元（脱贫攻坚县级配套资金500万元、中央财政扶贫专项19430万元），其他农林水事务2380万元（2019年普惠金融发展专项1180万元，2019年自治区本级农村一二三产业融合发展项目1200万元）；

——交通运输351万元（提前告知指标），用于农村客运、出租车等行业成品油价格改革财政补贴万元；

——商业服务业等184万元（提前告知指标），用于商业发展促进项目；

——住房保障支出200万元（提前告知指标），2019年部分中央财政城镇保障性安居工程资金200万元；

⑥债务还本付息支出26743万元（还本付息23743万元，应付工程款3000万元），其中：限额内地方债券还本付息13444万元（还本8331万元、付息5113万元）；限额外政府隐性债务还本付息10299万元，包括：专项建设基金1838万元；隐性债务系统贷款5151万元（彭阳县职中迁建项目749万元、彭阳县农村饮水巩固提升工程508万元、彭阳县乃河病险水库除险加固工程项目880万元、彭阳县白阳镇初级中学项目74万元、彭阳县润阳扶贫开发投资管理有限公司扶贫开发整村推进项目342万元、彭阳县茹河流域水污染防治工程931万元、四号供热站一、二、三期工程建设项目329万元、全域旅游公司农村交通中长期贷款1288万元、彭阳县盛泽水务投资有限责任公司彭阳县农村饮水巩固提升工程49万元）；隐性债务系统棚改贷款3310万元（彭阳县2014年棚户区改造二期1125万元、2016年棚户改造工程652万元、2017年棚户改造项目1533万元）；供应商付款3000万元，用于归还到期的应付工程款。

⑦政府预备费500万元。

2、上解支出130万元，为专项上解自治区城镇土地使用税40%部分。

五、政府性基金预算收入安排情况

（一）政府性基金预算收入安排情况

2019年，政府性基金预算收入安排7750万元，其中国有土地使用权出让金收入7600万元，农业土地开发资金收入20万元，污水处理费收入100万元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费30万元；自治区财政补助4444万元，政府性基金收入加上自治区财政补助，政府性基金预算总财力为12194万元。

政府性基金预算支出相应安排12194万元，其中征地拆迁补偿支出7150万元，补助被征地农民450万元，专项资金支出4444万元。

（二）政府性基金预算支出安排情况

2019年，政府性基金预算支出相应安排12194万元，具体情况如下：

1．按支出功能分类：社会保障和就业192万元，城乡社区支出7720万元，商业服务业支出51万元，其他支出4237万元。

2．按支出内容分类：

（1）2019年大中型水库移民后期扶持资金192万元（提前告知指标）；

（2）征地和拆迁补偿支出7150万元，主要用于大县城建设征地拆迁补偿成本性支出；

（3）补助被征地农民支出450万元，用于被征地农民补贴；

（4）农业土地开发资金支出20万元，主要用于农业综合开发项目县级配套资金；

（5）污水处理费安排的支出100万元；

（6）彩票发行机构业务费安排的支出30万元；

（7）中央彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出4201万元，其中：中央彩票公益金21万元（用于2019年残疾人事业发展补助），2019中央彩票公益金支持贫困地区农村中心科技馆公用项目30万元，2019年中央彩票公益金支持残疾人事业发展公益项目400万元（设施建设补助300万元、设备购置100万元），2019年中央彩票公益金支持体育事业项目100万元；2019年中央彩票公益金支持社会福利事业项目2871万元（其中：养老服务体系建设2666万元、儿童之家205万元），2019年自治区福彩公益金支持社会福利事业项目215万元，2019年自治区体彩公益金支持体育事业项目310万元，2019年中央财政医疗救助补助预算160万元。

（8）旅游发展基金支出51万元（提前告知指标），用于旅游厕所建设。

需要说明是：预计2019年国有土地使用权出让金总收入8000万元，其中：依据财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号）文件规定，将土地出让收益计提的农田水利建设资金及教育资金预计400万元转列一般公共财政预算收入，相应安排一般公共财政预算支出400万元；剩余7600万元列入政府性基金预算收入。